Steuerberater für Erbschaftssteuer in Hamburg: Erbschaft und Nachfolge sicher planen

Erbschaftssteuer Beratung: Wann ein Steuerberater den Unterschied macht

Ob Sie nach „Steuerberater Erbschaftssteuer“ oder „Beratung Erbschaftssteuer“ suchen - gemeint ist immer dasselbe: fachkundige Begleitung, bevor Entscheidungen fallen. Die Erbschaftsteuer (im Alltag oft „Erbschaftssteuer“ geschrieben) und die Schenkungsteuer sind im selben Gesetz geregelt, dem Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz (ErbStG). Beide Steuern folgen denselben Freibeträgen und Steuerklassen. Der große Unterschied: Eine Schenkung planen Sie zu Lebzeiten - und genau darin liegt der größte Gestaltungsspielraum.

Eine Beratung zur Erbschaftssteuer lohnt sich typischerweise in diesen Situationen:

• Vor dem Erbfall: Sie möchten Vermögen an Kinder oder Enkel übertragen, ein Testament aufsetzen oder die Nachfolge im Familienunternehmen regeln.
• Im Erbfall: Sie haben geerbt und müssen den Erwerb innerhalb von drei Monaten dem Finanzamt anzeigen - oft mit Immobilien, Depots oder Unternehmensanteilen im Nachlass.
• In der Erbengemeinschaft: Mehrere Erben müssen den Nachlass bewerten, auseinandersetzen und die Erbschaftsteuererklärung abgeben.
• Nach dem Bescheid: Das Finanzamt hat eine Immobilie zu hoch bewertet oder einen Freibetrag nicht anerkannt - wir prüfen den Bescheid und legen Einspruch ein.

Freibeträge, Steuerklassen und Fristen: die Grundlagen der Erbschaftsteuer

Wie viel Erbschaftsteuer anfällt, hängt von drei Faktoren ab: dem Wert des Erwerbs, dem Verwandtschaftsgrad (er bestimmt Freibetrag und Steuerklasse) und den Übertragungen der letzten zehn Jahre. Die persönlichen Freibeträge gelten je Erwerber und können alle zehn Jahre neu genutzt werden (Stand 2026):

Hinzu kommen Versorgungsfreibeträge für Ehegatten (256.000 €) und Kinder (bis 52.000 €, altersabhängig) sowie der Freibetrag für Hausrat (41.000 €) und andere bewegliche Gegenstände (12.000 €) in Steuerklasse I. Wichtig für die Organisation: Jeder Erwerb ist dem Finanzamt innerhalb von drei Monaten anzuzeigen; die Erbschaftsteuererklärung selbst wird erst nach Aufforderung durch das Finanzamt fällig.

Erbschaftsteuer berechnen: Rechner oder Beratung?

Ein Erbschaftssteuerrechner im Internet liefert eine erste Größenordnung: Wert minus Freibetrag, multipliziert mit dem Steuersatz der Steuerklasse. Was ein Erbschaftsteuer-Rechner nicht abbildet, entscheidet in der Praxis über fünfstellige Beträge: die richtige Bewertung von Immobilien und Unternehmensanteilen, Vorschenkungen aus den letzten zehn Jahren, Nachlassverbindlichkeiten, die Verschonung von Betriebsvermögen oder das steuerfreie Familienheim. Unsere Empfehlung: Nutzen Sie den Rechner für die erste Orientierung - und lassen Sie die tatsächliche Steuer von einem Steuerberater für Erbschaftssteuer berechnen, bevor Sie Entscheidungen treffen.

Erbschaftssteuer auf Immobilien: Familienheim, Bewertung und Nießbrauch

Immobilien sind in vielen Nachlässen ein großer Posten - und ihre Bewertung führt häufig zu Diskussionen mit dem Finanzamt. Seit der Reform der Immobilienbewertung 2023 setzen die Finanzämter Grundstücke deutlich näher am Marktwert an. Drei Regeln sollten Sie kennen:

• Familienheim: Das selbst bewohnte Haus oder die Wohnung geht an den Ehegatten steuerfrei über, wenn er dort mindestens zehn Jahre weiter wohnt. Für Kinder gilt dasselbe bis zu einer Wohnfläche von 200 m². Wer vorher auszieht oder verkauft, verliert die Befreiung rückwirkend - außer aus zwingenden Gründen wie Pflegebedürftigkeit.
• Bewertung: Das Finanzamt bewertet nach dem Bewertungsgesetz (Vergleichswert-, Ertragswert- oder Sachwertverfahren). Liegt der tatsächliche Wert niedriger, können Sie ihn mit einem Verkehrswertgutachten nachweisen. Vermietete Wohnimmobilien werden nur mit 90 % ihres Werts angesetzt.
• Nießbrauch: Wer eine Immobilie verschenkt und sich das Nießbrauchsrecht (das Recht, weiter darin zu wohnen oder die Mieten zu erhalten) vorbehält, mindert den steuerpflichtigen Wert der Schenkung erheblich - und behält die wirtschaftliche Sicherheit.

Die Erbschaftssteuer auf Immobilien lässt sich also nicht wegdiskutieren, aber sie lässt sich planen. Wir prüfen für jede Immobilie, welcher Weg - Familienheim, Gutachten, Schenkung mit Nießbrauch oder Übertragung in eine Familiengesellschaft - im konkreten Fall die niedrigste Belastung ergibt.

Erbschaftsteuer legal umgehen: Gestaltung zu Lebzeiten

„Erbschaftsteuer umgehen“ klingt nach Trick. Gemeint ist etwas Seriöses: Der Gesetzgeber lässt bewusst Spielräume, die eine frühzeitige Nachfolgeplanung nutzt. Die wirksamsten Instrumente:

• Schenkungen im Zehnjahresrhythmus: Freibeträge leben alle zehn Jahre neu auf. Wer früh beginnt, überträgt große Vermögen steuerfrei - etwa 400.000 € je Kind und Elternteil alle zehn Jahre.
• Kettenschenkung: Vermögen wird über den Ehegatten oder die Kinder weitergegeben, um mehrere Freibeträge zu nutzen - rechtssicher nur mit sauberer Gestaltung.
• Nießbrauch und Wohnrecht: Übertragung heute, Nutzung bleibt bei Ihnen. Der Vorbehalt senkt den Schenkungswert deutlich.
• Familienpool (Familiengesellschaft): Immobilien oder Depots werden in eine GbR, KG oder GmbH eingebracht; Anteile lassen sich schrittweise übertragen, während Sie die Kontrolle behalten.
• Berliner Testament prüfen: Setzen sich Ehegatten gegenseitig als Alleinerben ein, verfallen im ersten Erbfall die Freibeträge der Kinder. Vermächtnisse oder eine angepasste Erbfolge vermeiden das.
• Vorsorge für den Erbfall: Vorsorgevollmacht, Patientenverfügung und ein Testament, das zu Ihrer Steuerplanung passt.

Was wir nicht anbieten: Heilsversprechen. Jede Gestaltung hat Voraussetzungen und Fristen. Wir sagen Ihnen, was in Ihrer Situation trägt - und was nicht.

Unternehmensnachfolge und Nachfolgeplanung: Betriebsvermögen richtig übertragen

Für Unternehmerfamilien ist die Nachfolgeplanung gleichzeitig strategische Aufgabe und Steuerfrage. Das Erbschaftsteuerrecht begünstigt Betriebsvermögen erheblich: Bei der Regelverschonung bleiben 85 % des begünstigten Vermögens steuerfrei, bei der Optionsverschonung 100 % - vorausgesetzt, der Betrieb wird fünf beziehungsweise sieben Jahre fortgeführt und die Lohnsumme bleibt stabil. Verwaltungsvermögen, also nicht betriebsnotwendige Immobilien, Wertpapiere oder hohe Liquidität, ist von der Begünstigung ausgenommen und muss vorher sauber abgegrenzt werden.

Wir begleiten die Unternehmensnachfolge Schritt für Schritt: Unternehmensbewertung, Prüfung des Verwaltungsvermögens, Wahl zwischen Schenkung, Verkauf oder Familienholding, Gestaltung von Gesellschaftsverträgen mit dem Notar und Ihrem Anwalt - und die Erbschaftsteuererklärung, wenn es so weit ist. Auf Wunsch ziehen wir Wirtschaftsprüfer, Rechts- oder Unternehmensberater hinzu, damit alle Fragen aus einer Hand beantwortet werden.

Erbengemeinschaft, Testament und Erbfall: Organisation nach dem Todesfall

Nach einem Todesfall laufen die Fristen, während die Familie trauert. Wir übernehmen die Organisation: Anzeige beim Finanzamt innerhalb von drei Monaten, Zusammenstellung des Nachlasses, Bewertung von Immobilien, Depots und Beteiligungen, Abzug der Nachlassverbindlichkeiten (Schulden, Beerdigungskosten, Kosten der Nachlassregelung) und die Erbschaftsteuererklärung für jeden einzelnen Erben.

In einer Erbengemeinschaft sorgen wir für eine faire und steuerlich sinnvolle Auseinandersetzung - etwa wenn ein Erbe die Immobilie übernehmen und die anderen ausgezahlt werden sollen. Testamentsvollstreckung gehört zu unseren Leistungen - wir arbeiten mit dem Testamentsvollstrecker zusammen oder begleiten die Abwicklung des Nachlasses. Und wir prüfen jeden Bescheid, bevor Sie zahlen.

Was kostet ein Steuerberater für Erbschaftssteuer?

Das Honorar richtet sich nach der Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV). Für die Erbschaftsteuererklärung ist der Wert des Nachlasses der Gegenstandswert; Beratungs- und Gestaltungsleistungen rechnen wir nach Zeit ab - bei malia.tax mit 190 € netto je Stunde für Steuerberater und 120 € netto für fachliche Mitarbeiter. Im Erstgespräch lernen wir Ihre Situation kennen und geben Ihnen eine konkrete Kosteneinschätzung; konkrete Fachfragen rechnen wir nach Stundensatz ab. Gut zu wissen: Die Kosten für die Erbschaftsteuererklärung sind als Kosten der Nachlassregelung von der Erbschaftsteuer abziehbar.

Ihr Steuerberater für Erbschaftssteuer in Hamburg: Alstertal, Walddörfer und ganz Hamburg

malia.tax ist eine inhabergeführte Steuerberatungsgesellschaft mit drei Standorten in Hamburg: in der City (Domstraße 10), in Harburg (Neue Straße 41) und im Alstertal (Wellingsbüttler Weg 117). Bei Erbschaft und Nachfolge richten wir uns besonders an Familien und Unternehmer aus dem Hamburger Norden - aus dem Alstertal, aus Wellingsbüttel, Poppenbüttel, Sasel, Hummelsbüttel, Duvenstedt und Lemsahl-Mellingstedt. Wer „Steuerberater Erbschaftssteuer in der Nähe“ sucht, erreicht uns persönlich in der Kanzlei oder digital per Videotermin und DATEV-Schnittstelle. Als „Steuerberater Hamburg Walddörfer“ sind wir für Sasel, Duvenstedt, Lemsahl-Mellingstedt und die umliegenden Stadtteile persönlich in der Kanzlei oder digital gut erreichbar.

Ihr Ansprechpartner für Erbschaft und Nachfolgeplanung ist Partner Jelko Hubert - Steuerberater seit 2018, Beratungsschwerpunkt Nachfolgeplanung. Zusammen mit Partner Kevin Konicke, der zu Fragen des internationalen Steuerrechts berät, decken wir auch Nachfolgen mit Auslandsbezug ab - zum Beispiel Immobilien im Ausland oder Erben mit Wohnsitz außerhalb Deutschlands. Alle Leistungen bieten wir auch auf Englisch an.